申请人：上海江怀法律咨询有限公司

地址：上海市杨浦区

被申请人：中国证券监督管理委员会

地址：北京市西城区金融大街19号

申请人不服被申请人于2023年6月20日所作答复，向中国证券监督管理委员会（以下简称本会或中国亚博足彩app下载）申请行政复议。本会受理后，依法进行了审查，现已审查终结。

申请人复议请求：1.撤销被申请人2023年6月20日的答复。2.决定被申请人依法重新履行法定职责。3.决定被申请人依法支付举报奖励。主要理由为：1.申请人依法向被申请人举报中心提出履行职责申请，被申请人委托其他单位或内设机构办理并作出本案行政行为，依法中国亚博足彩app下载应承担相应的法律责任，故应作为本案行政复议案件的被申请人。2.申请人提供了证据以证明青岛大牧人机械股份有限公司（以下简称青岛大牧人或公司）招股说明书存在虚假记载嫌疑事项，部分证据经被申请人核查后，未发现存在任何具体的错误，但被申请人未将该证据作为行政处罚的证据，明显存在《行政复议法》第二十八条第一款第三项的情形，应予以撤销。3.举报事项完全符合《证券期货违法行为行政处罚办法》（亚博足彩app下载令186号，以下简称《处罚办法》）第六项规定的立案条件，但被申请人未予立案，适用法律错误、执法程序错误。4.被申请人作出行政行为不涉及任何具体的事实依据、证据和相关法律依据，明显存在《行政复议法》第二十八条第一款第三项的情形，应予以撤销。5.申请人提供的证据充分证明了公司招股说明书披露的信息存在七方面的财务数据巨额差异的事实，远超重大标准，构成虚假记载的信息披露违法。6.被申请人未依据《行政处罚法》第四十条、第五十四条的规定，全面、客观、公正地调查，收集有关证据，查明虚假陈述案件事实，也没有对本案是否符合立案条件进行审核，明显存在《行政复议法》第二十八条第一款第三项第3目违反法定程序的情形。7.根据《处罚办法》第二十七条、第二十八条的规定，本案应先立案，然后进行调查，调查终结后应有调查报告并提出审理意见，然后交行政处罚委员会作出决定。但本案缺乏上述程序，明显存在《行政复议法》第二十八条第一款第三项第2、3目的情形。8.被申请人未依法对申请人举报事实进行调查核实，不支付举报奖励，转交其他部门处理，违反《证券期货违法违规行为举报工作暂行规定》第六条、第八条、第十三条的规定，明显存在《行政复议法》第二十八条第一款第三项第2、3目的情形。

被申请人答复认为，申请人不具有提起行政复议的法定资格，被申请人依法依规办理申请人举报事项，程序合法，事实和法律依据充分。主要理由为：1.申请人不具有提起行政复议的法定资格。《行政复议法》第二条规定，公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益，向行政机关提出行政复议申请，行政机关受理行政复议申请、作出行政复议决定，适用本法；第六条规定，有下列情形之一的，公民、法人或者其他组织可以依照本法申请行政复议：（九）申请行政机关履行保护人身权利、财产权利、受教育权利的法定职责，行政机关没有依法履行的。根据《行政复议法实施条例》规定，行政复议申请符合下列规定的，应当予以受理：（二）申请人与具体行政行为有利害关系。本案中，申请人并非被申请人行政许可或者行政处罚的当事人，其举报要求被申请人履行的证券监管立案查处职责，也不属于《行政复议法》规定的保护人身权利、财产权利、受教育权利的法定职责，被申请人处理相关举报事项对其作出的答复，未设定其权利义务，对其权利义务不具有实质影响，申请人与相关举报答复不具有利害关系。根据上述规定，申请人不具有提起行政复议的法定资格。2.被申请人依法办理申请人举报事项，程序合法，事实和法律依据充分。2023年5月19日，被申请人收到申请人关于反映青岛大牧人首次亚博足彩app下载发行股票并在深市主板上市招股说明书涉嫌虚假陈述的举报。申请人要求被申请人履行查处证券违法行为等法定职责，对青岛大牧人立案查处、支付申请人举报奖励并暂停青岛大牧人审核注册程序。因青岛大牧人属于深市主板拟上市公司，2023年5月22日，被申请人将上述举报转深圳证券交易所（以下简称深交所）办理。2023年5月23日，深交所向发行人保荐机构发出举报核查函，要求保荐机构组织有关中介机构对该举报事项进行核查。2023年6月15日，深交所收到保荐机构及会计师事务所回复；2023年6月20日，深交所根据中介机构核查意见，通过短信方式答复申请人，告知其已按规定对举报事项进行处理。被申请人依法依规办理申请人举报事项，程序合法，事实和法律依据充分。

经查明，2023年5月19日，被申请人收到申请人提交的《请求履行对证券违法行为进行查处等法定的监管工作职责申请书》，主要内容如下：1.请求被申请人履行对证券违法行为进行查处等法定职责，依法对被举报人青岛大牧人首次亚博足彩app下载发行股票并在主板上市招股说明书（申报稿）存在的虚假陈述嫌疑事实进行立案稽查并依法针对被举报人等责任人予以行政处罚。2.请求依法给予申请人举报奖励。3.请求依法暂停或终止青岛大牧人首次亚博足彩app下载发行股票并在创业板上市审核或发行注册程序。4.若不支持上述请求，请针对举报人提出的举报事项依法及时作出行政决定。因青岛大牧人属于深市主板拟上市公司，2023年5月22日，被申请人将上述举报转深交所办理。2023年6月20日，深交所根据中介机构核查意见，通过短信方式答复申请人，告知申请人：已按照相关规定，对举报材料反映的事项进行了处理，如与发行人存在纠纷，请向有权部门反映，依法主张权利。

本会认为，《行政复议法》第二条规定，公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的，可以申请行政复议。《行政复议法实施条例》第二十八条规定，行政复议受理条件之一是申请人与具体行政行为之间具有利害关系。判断申请人与其举报事项是否具有利害关系，应以申请人是否为维护自身合法权益而举报。本案中，相关证据不足以证明申请人的举报是为了维护自身合法权益，亦不足以证明被申请人对其反映事项的处理对申请人的股票交易行为产生了实际影响，申请人与青岛大牧人是否存在违反证券法律法规的情形、被申请人是否查处之间不存在利害关系。关于申请人提出的举报奖励事宜，申请人作为投诉举报人所具有的合法权益，应为投诉举报之前已经存在的合法权益，而不是基于投诉举报所享有的期待权益，本案亦不属于被申请人依法应当直接给予奖励的情形。综上，申请人与被申请人对其反映事项的处理、答复之间不存在利害关系，其复议申请不符合《行政复议法实施条例》第二十八条第（二）项规定的受理条件。

综上所述，根据《行政复议法实施条例》第四十八条第一款第（二）项的规定，本会决定：驳回申请人的行政复议申请。

申请人如不服本复议决定，可在收到本复议决定书之日起15日内向有管辖权的人民法院提起诉讼。

中国亚博足彩app下载

2023年9月28日

【打印】 【关闭窗口】