各公司债券发行人、资产支持证券原始权益人及相关中介机构：

为贯彻落实中国亚博足彩app下载2023年系统工作会议精神和债券监管工作会议部署，强化辖区公司债券发行人、资产支持证券（以下简称ABS）原始权益人、公司债券承销机构、公司债券受托管理人及ABS管理人等市场参与主体责任意识，切实防范化解债券违约风险，维护辖区债券市场健康稳定运行，根据亚博足彩app下载债券部工作安排，我局决定开展2023年公司债券及ABS专项自查工作。现就有关事项通知如下：

一、自查重点内容

本次专项自查分为公司债券发行人、ABS原始权益人自查和中介机构自查两个部分：

（一）公司债券发行人及ABS原始权益人自查重点

1.偿债能力。包括不限于公司债券发行人及ABS原始权益人偿债能力相关财务指标、债务规模与结构、逾期债务、金融机构授信、受限资产、对外担保、控股股东等情况，对偿债能力以及是否发生重大不利变化作出明确判断。

2.信息披露。包括不限于信息披露内部制度是否健全、执行是否到位，定期报告披露是否符合规定，重大事项是否及时履行临时信息披露义务等。

3.募集资金。包括不限于募集资金使用的合规性和使用安排，变更募集资金用途的审批程序及相关信息披露是否符合规定等。

4.公司治理和承诺履行。包括不限于公司“三会一层”运作规范性，公司债券发行人、ABS原始权益人与控股股东、实际控制人在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面的相互独立情况，以及有关承诺履行、持有人会议等（底稿参考附件1）。

此外，ABS原始权益人需对专项计划基础资产现状、基础资产既往现金流情况、基础资产未来现金流预测、现金流归集是否及时足额、是否存在募集资金专户混用和违规占用等开展自查。

（二）中介机构自查重点

1.公司债券承销机构及受托管理人。包括不限于公司债券尽职调查、存续期受托管理业务合规性和尽职履责情况（底稿参考附件2）。

2.ABS管理人。包括不限于对原始权益人和基础资产尽职调查，基础资产运营管理、信息披露等存续期间的履职尽责情况（底稿参考附件3）。

二、工作要求

本通知下发之日起至2023年5月15日为自查阶段。各公司债券发行人、ABS原始权益人及相关中介机构应于2023年5月15日前向我局报送加盖公章的自查报告及工作底稿，并将电子版（扫描版及Excel版）发送至邮箱xiongg@csrc.gov.cn。

截至2023年4月30日有存续公司债券和ABS的发行人、原始权益人收到本通知后，应成立以分管领导为组长的专项工作小组，指定具体部门为自查机构，对照《证券法》《公司法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》等有关规定在受托管理人的协助下开展自查，并将本通知转发相关中介机构。

相关公司债券承销机构、受托管理人以及ABS管理人应高度重视，认真按照本通知要求，周密细致地制定自查工作计划，明确责任部门和人员，全面梳理承销与受托管理的公司债券和ABS业务，保证及时、高质量地完成自查任务。

各公司债券发行人、ABS原始权益人及相关中介机构应认真对照相关规定，深入查找问题，对自查过程中发现的问题，应及时整改。对在自查过程中发现的违法违规问题，如情节轻微并及时采取了整改、补救措施并报备我局，没有造成危害结果的，可免于追究责任；如情节严重，但及时采取整改、补救措施，可酌情从轻处理；对拒不自查、不认真自查、未按期完成自查的发行人，以及在自查过程中未如实反映情况、刻意隐瞒违法违规行为，或者在本通知下发之后新发生违法违规事项的，我局将在后续现场检查过程中重点关注并依法从严处理。

附件：1.公司债券发行人自查工作底稿

 2.公司债券承销机构、受托管理人自查工作底稿

 3.资产支持证券管理人自查工作底稿

福建证监局            

2023年4月24日          

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