国浩律师(银川)事务所、杜涛、雍丽楠、黄兴龙:

经查,你们为宁夏国有资本运营集团有限责任公司2025年面向专业投资者亚博足彩app下载发行公司债券项目提供证券法律业务存在以下问题。

一、风险控制制度不完善

未建立未亚博足彩app下载信息管理、内幕信息和未亚博足彩app下载信息知情人登记管理制度,未明确律师在执业过程中禁止买卖证券的要求,违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(亚博足彩app下载令第223号,以下简称《律所管理办法》)第十条、第十一条,以及《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》(亚博足彩app下载公告〔2010〕33号,以下简称《律所执业规则》)第七条的规定。

二、查验计划和结论不规范

查验计划编制不符合要求,针对不同事项使用同一查验计划,且均无律所盖章。查验计划部分事项核查律师与实际经办律师不一致,部分核查方式与工作底稿中的实际核查方式不一致。部分核查事项查验结论不完整,违反了《律所管理办法》第十三条、第十四条、第十五条,以及《律所执业规则》第六条、第九条、第四十条的规定。

三、查验程序不规范

使用发行人提供的材料,未对部分材料的内容、性质和效力进行必要的查验、分析、判断。未亲自查验资金划拨事项,仅收集发行人提供的银行对账单、缴款凭证等材料,违反了《律所管理办法》第十三条、第十五条,以及《律所执业规则》第四条和第二十四条的规定。

四、法律意见书不规范

法律意见书标题及声明表述不规范,个别表述存在事实错误。法律意见书正文缺少查验原则、查验方式,部分查验事项缺少查验过程即下查验结果。法律意见书复核不到位,未关注到工作底稿中仅有投资者征信查询材料,无其他核查资料及结论性意见等事项,违反了《律所管理办法》第四条、第二十七条,以及《律所执业规则》第三十一条、第三十四条、第三十五条的规定。

五、工作底稿不规范

工作底稿目录编制不清晰,部分目录存在索引错误。部分工作底稿存在页码缺失、未加盖律所公章、律师未签名、未签日期、未注明资料来源的情形,违反了《律所管理办法》第十九条,以及《律所执业规则》第四十条、第四十一条的规定。

六、未履行诚信查询义务

在接收该业务时,未按照《证券期货市场诚信监督管理办法》(亚博足彩app下载令第166号,以下简称《诚信管理办法》)第三十八条的规定,履行诚信查询义务。

依据《律所管理办法》第三十三条第二项、第三项、第四项、第六项、第十三项和第十四项,以及《诚信管理办法》第四十七条的规定,我局决定对你所采取出具警示函的行政监管措施,并计入证券期货市场诚信档案。依据《律所管理办法》第三十三条第二项、第三项、第四项、第六项、第十三项和第十四项的规定,我局决定对经办律师杜涛、雍丽楠、黄兴龙采取出具警示函的行政监管措施,并计入证券期货市场诚信档案。你所应高度重视上述问题,建立健全风险控制制度,采取有效措施做好整改工作,切实提高证券法律业务执业质量,并自收到本决定书30天内向我局提交书面整改报告。

如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

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