一、案情简介

亚博足彩app下载某派出机构(以下简称监管部门)在立案调查、审理、事先告知基础上,针对XX股份有限公司(以下简称XX公司)信息披露违法违规行为,依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,对XX公司责令改正,给予警告,并处以120万元罚款;对该公司7名时任董监高分别给予警告,并处以相应罚款。

二、违法事实

经查明,XX公司存在以下违法事实:

1.2019年年度报告虚假记载。2019年,XX公司以旗下由同一经营团队控制的A公司、B公司、C公司3家子公司互相作为销售端和采购端,分别与D公司等4家公司开展闭环贸易。在随后披露的2019年年度报告中,XX公司虚增营业收入35亿余元、虚增营业成本近36亿元,分别约占当期披露营业收入约13%、营业成本的14%。

2.2020年半年度报告重大错报。XX公司2020年半年度报告对子公司A公司、C公司、E公司公司开展的贸易业务多记营业收入、营业成本各近33亿元,分别占当期披露营业收入、营业成本的三分之一,构成虚假记载。

三、监管意见

监管部门认为,XX公司的上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。

依据《证券法》第八十二条第三款的规定,对XX公司的上述违法行为,时任XX公司董事长兼总裁等3名人员是直接负责的主管人员;时任XX公司董事会秘书是其他直接责任人员;时任A公司副总经理等3人是XX公司贸易业务经营团队主要成员,参与决策和组织开展2019年涉案贸易业务,与XX公司2019年年度报告信息披露违法事项具有直接因果关系,是该项违法行为的其他直接责任人员。

四、陈述申辩及听证意见

面对调查结论,XX公司及相关当事人提出了如下陈述申辩意见:一是2020年半年报错报不具有主观故意,半年报未经审计,且已经在2020年年报数据中进行调整,危害后果较小,情节轻微;二是2019年年报所涉交易行为发生于2019年,应适用旧《证券法》,且监管部门前期已对2019年年报信息披露不真实采取行政监管措施,对同一行为作出行政处罚违反一事不再罚原则;三是2019年年报经过审计后披露,2020年上半年数据已在该年年报中主动调整;四是个别当事人提出自己未参与涉案公司的日常经营决策,不知晓闭环贸易具体情况;开展涉案贸易业务是为了完成上级公司业绩要求,主观上没有违法故意,客观上没有参与信息披露违法行为,并未从中获利;五是不应将子公司开展业务与母公司将相关业务数据纳入年报混为一谈,因果关系不成立;个别当事人提出自己与涉案的几家公司没有劳动关系。

综上,XX公司及相关当事人请求减轻或免除处罚。

经复核,监管部门认为相关人员承认涉案贸易目的是做大公司营业收入,相关货物未发生真实流转,中间商不承担货物、采购、销售风险,不承担贸易业务资金成本,相关违法违规情节事实清楚、证据充分,对当事人的申辩意见不予采纳。

五、处罚意见

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,监管部门决定:对XX公司责令改正,给予警告,并处以120万元罚款;对XX公司董事长等3人给予警告,并分别处以80万元罚款;对XX公司董事会秘书给予警告,并处以70万元罚款;对A公司副总经理等3人给予警告,并分别处以60万元罚款。

案例警示:上市公司董事、监事、高级管理人员负有保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整的义务。本案中,相关董监高作为上市公司核心决策管理层,未依法履行勤勉尽责义务,导致上市公司披露的财务信息严重失真,被监管部门施以重罚!勤勉尽责非小事,切记切记。