资本市场违法违规案例宣传之

某上市公司信息披露违法案

【关键词】

上市公司  信息披露违法

【案情简介】

某上市公司的子公司A通过虚构采购、销售业务，虚构资金循环等方式，虚增营业收入、营业成本、利润总额。2019年度、2020年度，该上市公司分别虚增营业收入占当期披露营业收入的14.34%、5.47%，分别虚增利润总额占当期披露利润总额的203.03%、占当期披露利润总额绝对值的16.99%。上述行为导致上市公司披露的2019年和2020年年度报告存在虚假记载。此外，2020年年度报告中，该上市公司未按规定如实披露相关关联担保情况、非经营性资金占用事项披露存在虚假记载。该上市公司的上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的违法行为。公司实际控制人B的行为构成第一百九十七条第二款所述情形。亚博足彩app下载对该上市公司责令改正，给予警告，并处以950万元罚款；对公司实际控制人B处以1000万元罚款；对相关责任人员分别给予警告，并处以50万元至300万元罚款。实际控制人B因组织、指使从事前述信息披露违法行为，违法情节特别严重，依据《证券法》第二百二十一条，《证券市场禁入规定》(亚博足彩app下载令第115号)相关规定，被采取终身证券市场禁入措施，2名责任人员被采取3年证券市场禁入措施。

【案例警示】

《证券法》第七十八条第二款规定“信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”上市公司作为信息披露义务人，应当真实、准确、完整披露公司经营状况等信息，让投资者通过分析研判所披露的信息，作出价值判断和投资决策。本案中，除上市公司因信息披露违法被处罚外，实际控制人因组织、指使违反信息披露相关规定，上市公司披露的相关年度报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，严重影响投资者的价值判断与投资决策，严重破坏证券市场诚信基础，不仅被处以千万元罚款，而且因情节特别严重，被终身证券市场禁入，相关责任人员被罚款，部分责任人员还被采取3年证券市场禁入。各发行人、实际控制人等应引以为戒，强化遵法守法意识，加强公司治理，严格依法履行信息披露义务，切实维护证券市场诚信基础，依法维护资本市场秩序，保护投资者合法权益。